Țările care oferă cele mai bune facilități fiscale. Românii, tot mai tentați să-și mute firmele în afară
În contextul unui mediu fiscal tot mai restrictiv în România, mulți antreprenori români aleg să își mute afacerea în țări cu o fiscalitate mai favorabilă. Acest trend a fost impulsionat de majorarea impozitelor, schimbările legislative frecvente și incertitudinea fiscală. Astfel, tot mai mulți antreprenori se orientează către state care oferă regimuri fiscale mai atractive și un climat de afaceri stabil. Iată câteva dintre cele mai căutate destinații pentru relocarea afacerilor și ce facilități fiscale oferă aceste țări:
1. Emiratele Arabe Unite
Emiratele Arabe Unite sunt un loc extrem de atractiv pentru antreprenorii români, în special datorită absenței impozitului pe salarii și dividende pentru persoanele fizice. Recent, țara a introdus un impozit pe profit de 9%, dar acesta se aplică doar afacerilor cu venituri globale de peste 100.000 USD. În plus, există numeroase zone libere care oferă scutire totală de impozit pe venit și profit, fără necesitatea unui partener local și cu posibilitatea repatrierii integrale a capitalului și profiturilor. Aceste zone, împreună cu avantajele fiscale, fac din EAU o opțiune foarte tentantă.
2. Irlanda
Irlanda oferă un regim fiscal favorabil, cu un impozit pe profit de doar 12,5%, care este unul dintre cele mai scăzute din Uniunea Europeană. De asemenea, regimul de proprietate intelectuală permite deducerea semnificativă a cheltuielilor în domeniul cercetării și dezvoltării (R&D), iar veniturile obținute din drepturi de autor sau invenții brevetate pot fi impozitate la o cotă redusă de 6,25%. Această politică este atractivă mai ales pentru companiile din domeniul tehnologiei și inovării.
3. Cipru
Cipru este o altă destinație populară pentru relocarea afacerilor, având un impozit pe profit de 12,5%, similar cu cel din Irlanda. Un avantaj semnificativ al Ciprului este regimul fiscal pentru nerezidenți, care oferă scutiri importante de taxe, inclusiv pentru câștigurile de capital, cu excepția celor realizate din vânzarea de proprietăți imobiliare. Acest regim favorabil poate atrage antreprenorii care doresc să beneficieze de un regim fiscal mai relaxat.
4. Olanda
Olanda este o opțiune atractivă, mai ales datorită regimului fiscal favorabil pentru holdinguri. Companiile olandeze beneficiază de scutirea de taxe pe dividendele primite de la filiale, precum și pe câștigurile din vânzarea participațiilor. De asemenea, Olanda oferă stimulente pentru inovație prin regimul "Innovation Box", care reduce impozitul pe veniturile generate de activele de proprietate intelectuală (cum ar fi brevetele și software-ul) la o cotă de doar 9%, față de cota standard de 25,8%.
5. Elveția
Elveția este renumită pentru fiscalitatea sa favorabilă, cu impozite pe profit variind între 11% și 21%, în funcție de canton. Cantoanele Zug și Lucerna oferă cele mai scăzute cote. De asemenea, Elveția permite deducerea cheltuielilor de cercetare și dezvoltare și are un regim favorabil pentru holdinguri, scutind de impozit veniturile din dividende și câștigurile de capital provenite din participațiile în alte companii.
6. Singapore
Singapore atrage antreprenorii datorită taxelor scăzute și regimurilor fiscale favorabile. De exemplu, veniturile de până la 73.000 USD sunt complet scutite de impozit în primii trei ani de funcționare. De asemenea, țara oferă stimulente pentru companiile care investesc în industrii prioritare, cum ar fi tehnologia și biotehnologia, prin regimul „Pioneer Status”, care oferă scutire completă de impozit pe o perioadă de până la 15 ani.
Cum se mută rezidența fiscală?
Mutarea rezidenței fiscale din România poate fi un proces complex, care depinde de reglementările fiecărei țări. De obicei, acest proces implică înființarea unei noi entități în țara respectivă, consultanță juridică și fiscală, precum și o serie de cheltuieli operaționale. De asemenea, multe dintre jurisdicțiile favorabile impun o prezență economică reală, cum ar fi birouri și angajați locali, pentru a acorda beneficiile fiscale. În plus, antreprenorii trebuie să respecte legislația fiscală atât din țara de origine, cât și din țara de destinație, pentru a evita dubla impozitare sau sancțiuni.
Provocările relocării fiscale
Deși interesul pentru relocarea rezidenței fiscale este în creștere, procesul nu este lipsit de provocări. Organizațiile internaționale, precum OCDE și Uniunea Europeană, introduc reglementări stricte pentru a combate relocările fiscale artificiale, cum ar fi regulile BEPS (Base Erosion and Profit Shifting) și Directiva ATAD (Anti-Tax Avoidance Directive). Aceste reglementări urmăresc să prevină utilizarea abuzivă a regimurilor fiscale favorabile.
